Steuererklärung als Student: Warum Du eine machen solltest

Warum jeder Student eine Steuererklärung abgeben sollte

Kein Einkommen, also auch keine Einkommenssteuererklärung als Student? Eine Steuererklärung im Studium ist auch ohne Einkünfte sinnvoll. Denn Du kannst Deine Ausgaben im Studium als Verlustvortrag geltend machen.

7 Gründe, warum Du als Student eine Steuererklärung abgeben solltest

Welche Studenten eine Steuererklärung abgeben müssen

Müssen Studenten Steuern zahlen? Wann Studenten Steuern zahlen müssen, hängt von den Einkommensverhältnissen ab. Als Student ohne Nebeneinkünfte musst Du weder Steuern zahlen, noch eine Steuererklärung als Student abgeben. Wenn Du aber neben dem Studium auf der Lohnsteuerkarte Geld verdienst, bspw. als studentische Hilfskraft, zahlt Dein Arbeitgeber für Dich Lohnsteuer und Du kannst mit einer Steuererklärung als Student einen Teil der bezahlten Steuer vom Finanzamt zurückholen. Als Minijobber mit einem maximalen Verdienst von 556 € im Monat bist Du nicht verpflichtet, als Student eine Steuererklärung abzugeben, denn Du zahlst keine Lohnsteuer. In diesem Fall liegt Dein Einkommen unter dem Steuerfreibetrag für Studenten von 11.604 € pro Jahr (Stand 2024). Erst wenn der Freibetrag überschritten wird, musst Du eine Steuererklärung machen. Dennoch raten wir Dir auch ohne Einkommen, eine Steuererklärung abzugeben.

Eine Steuererklärung als Student ist vorgeschrieben, wenn Du:

• Einkünfte aus selbständiger Arbeit beziehst, die den Steuerfreibetrag für Studenten von 11.604 € pro Jahr übersteigen
• Mieteinnahmen oder Kapitaleinkünfte von über 11.604 € jährlich hast
• Bei mehr als einem Arbeitgeber beschäftigt, also in Steuerklasse VI veranlagt bist
• Steuerfreibeträge in Deiner Lohnsteuerkarte eingetragen hast

Als Studentische Hilfskraft Steuern zahlen?

Ob Du als Studentische Hilfskraft Steuern zahlen musst, hängt vom Einkommen ab. Minijobber mit Einkommen unter 556 € im Monat zahlen keine Lohnsteuer. Wenn Du mehr als den Steuerfreibetrag für Studenten in Höhe von 11.604 € verdienst, musst Du Steuern bezahlen. Grundsätzlich gilt, dass jeder Student, der über ein höheres Einkommen als den Steuerfreibetrag für Studenten in Höhe von 11.604 € verfügt, eine Steuererklärung als Student abgeben sollte, um vielleicht einen Teil der bezahlten Steuern vom Finanzamt zurückzubekommen.

Im dualen Studium Steuern zahlen?

Du bist verpflichtet, im dualen Studium eine Steuererklärung als Student abzugeben, da Du bei dieser Studienform auf jeden Fall über ein Einkommen verfügst. Du kannst aber auch Deine Studiengebühren absetzen. Der aktuelle Steuerfreibetrag als Student beträgt 11.604 €, wer mehr verdient, zahlt im dualen Studium Steuern. Als dualer Student hast Du jedoch einen großen Vorteil gegenüber Studenten in der Erstausbildung. In der Steuererklärung als Student im dualen Studium kannst Du Deine Studienkosten als Werbungskosten absetzen. Darunter fallen alle beruflich bedingten Ausgaben wie Fahrtkosten, Arbeitsmaterial, Arbeitskleidung, Fortbildungskosten, Umzugskosten, Studienmaterialien, usw. Deine Studiengebühren absetzen zahlt sich vor allem aus, wenn Du an einer privaten Bildungseinrichtung studierst. Werbungskosten im Studium können, im Gegensatz zu Sonderausgaben, auf die kommenden Jahre umgelegt werden. Auch wenn Du im dualen Studium Steuern nicht sofort sparst, kommen die Vorteile, wenn Du ins Berufsleben einsteigst und mehr Geld verdienst. Dann profitierst Du von der Steuergutschrift, die sich über die Jahre angesammelt hat, da diese in Deiner ersten Steuererklärung nach dem Studium berücksichtigt wird.

Wann die Fristen für die Abgabe der Steuererklärung für Studenten sind

Die Abgabefrist einer freiwilligen Steuererklärung für Studenten, auch Antragsveranlagung genannt, liegt bei 4 Jahren. Deine Steuererklärung als Student für 2021 muss also spätestens bis zum 31. Dezember 2025 beim Finanzamt eingereicht werden.

Die Abgabefrist einer verpflichtenden Steuererklärung für Studenten ist aktuell der 31.08. (sonst 31.07.) des kommenden Jahres.

Was Du im Studium steuerlich absetzen kannst

Das Studium steuerlich absetzen und die damit verbundenen Ausgaben in der Steuererklärung als Student geltend machen, kannst Du auf zwei Arten:

1. Sonderausgaben: Die Sonderausgabenregelung gilt für Studenten im Erststudium und erlaubt bis maximal 6.000 € pro Jahr in der Steuererklärung als Student abzusetzen. Sonderausgaben im Studium müssen immer im gleichen Jahr in der Steuererklärung für Studenten abgerechnet werden. Eine Umlegung auf kommende Jahre ist zur Zeit nicht möglich. Das Finanzamt zahlt Dir maximal so viel zurück, wie Du in diesem Jahr als Student Steuern bezahlt hast.
2. Werbungskostenpauschale: Studenten im dualen Studium, im Zweitstudium oder in einer zweiten Berufsausbildung können ihre gesamten Ausbildungskosten von der Steuer absetzen. Werbungskosten im Studium müssen nicht wie Sonderausgaben im gleichen Steuerjahr verrechnet werden, sondern werden in Form einer Steuergutschrift auf die folgenden Jahre umgelegt. Dein großer Vorteil startet, wenn Du ins Berufsleben einsteigst. Du hast dann gleich einen schönen Absetzbetrag auf Deinem Steuerkonto, wenn Du Deine erste Steuererklärung nach dem Studium abgibst.

Was kann ich steuerlich absetzen?

Als Student kannst Du alle direkten Studienkosten von der Steuer absetzen. Dazu gehören Studiengebühren, Transportkosten, Arbeitsmaterialien, aber auch vorgeschriebene Praktika, obligatorische Studienreisen oder ein Auslandssemester. Hier werden auch Kosten für eine Auslandskrankenversicherung für Studenten, eine Haftpflichtversicherung für Studenten oder eine teurere Studentenwohnung berücksichtigt. Dabei macht es einen großen Unterschied, ob Du in einem Erststudium studierst oder sich das Studium an eine vorherige Ausbildung anschließt. Im Erststudium kannst Du Deine Ausbildung nur als Sonderausgaben geltend machen. In einem Zweitstudium oder einem Masterstudium dagegen kannst Du Dein Studium voll als Werbungskosten absetzen, die als Steuergutschrift so lange übernommen werden, bis Du im Beruf stehst und voll steuerpflichtig bist.

Als Erstudium gilt die erste berufliche oder akademische Ausbildung, wobei ein Abschluss entscheidend ist. Wenn Du zum Beispiel den Studiengang wechselst, hast Du in Deinem ersten Studienfach keinen Abschluss und somit keine Erstausbildung absolviert und befindest Dich somit in Deinem zweiten Studienfach immer noch in der ersten Ausbildung. Als Zweitstudium wird ein Masterstudiengang, die Promotion oder ein Studium nach einer Lehre angesehen. Auch ein duales Studium und ein Dienstverhältnis bei der Bundeswehr zählen darunter.

Nicht Wenige verlieren den Überblick, wenn es darum geht, welche Belege tatsächlich beim Finanzamt eingereicht werden müssen. Seit 2016 ist das Verfahren dazu vereinfacht und so werden in Deiner Steuererklärung als Student künftig die meisten Beträge über Pauschalen berechnet. Für Dich gibt es z. B. eine Pendlerpauschale, Werbungskostenpauschale und eine Kontoführungspauschale, die Du bei Deiner Steuererklärung verrechnen kannst, ohne Belege einzurechnen.

Nur wenn Du mehr ausgibst, als die Pauschale berechnet, musst Du Belege einreichen, um diese Vergünstigung zu bekommen. Im Rahmen der Kontoführungspauschale werden Dir durch Deine Steuererklärung als Student beispielsweise 16 € im Jahr verrechnet. Ist Dein Beitrag allerdings höher als 16 €, solltest Du diesen individuell durch einen Beleg nachweisen, um den vollen Betrag verrechnen zu können.

Eingereicht werden müssen ansonsten nur noch Kosten, die durch erstmalige oder außergewöhnliche Umstände verursacht wurden und die folgenden Belege:

Generell solltest Du trotzdem alle Belege aufbewahren, denn das Finanzamt kann jeden Beleg nachfordern. Wenn Du dann den gewünschten Beleg nicht parat hast, wird Dir das Geld aberkannt. Die folgenden Belege solltest Du also auf jeden Fall aufbewahren:

Werbungskosten im Studium

Du kannst Deine Ausbildung als Werbungskosten im Studium von der Steuer absetzen, wenn Du:

• in einem Dienstverhältnis stehst
• an einer Berufsakademie studierst
• ein duales Studium absolvierst
• bereits eine andere Ausbildung abgeschlossen hast
• einen zweiten Studiengang absolvierst (z.B. Master)

Bei der Ausbildung muss es sich um eine mindestens 12 Monate dauernde Ausbildung, die mit einer Prüfung endet, handeln. Eine Kurzausbildung, etwa zum Taxifahrer, wird vom Finanzamt nicht mehr anerkannt. Dann jedoch kannst Du in Deiner Steuererklärung als Student Studiengebühren als Werbungskosten geltend machen. Der besondere Vorteil der Werbungskosten als Student liegt darin, dass Du Werbungskosten im Studium nicht im selben Jahr geltend machen musst, wie Sonderausgaben im Studium. Du kannst im Studium Werbungskosten auf die kommenden Jahre umlegen. Für Dein Arbeitsleben bedeutet das, dass Du die angefallenen Werbungskosten in Deiner Steuererklärung nach dem Studium geltend machen kannst und somit Dein Berufsleben mit einem dicken Steuerbonus startest.

Sonderausgaben im Studium

Das Gesetz besagt, dass Du als Student in der Erstausbildung Deine Ausbildungskosten nur als Sonderausgaben im Studium bis zu einer maximalen Summe von 6.000 € jährlich geltend machen kannst. Die Sonderausgaben im Studium müssen in dem Jahr in der Steuererklärung für Studenten verrechnet werden, in dem sie angefallen sind. Eine Übertragung auf die Zukunft, wie bei der Werbungskostenpauschale ist nicht möglich. Wenn Du also kein oder nur ein geringes Einkommen hast und wenig oder gar keine Steuern bezahlst, verfallen Deine gesamten Sonderausgaben in jedem neuen Steuerjahr. Wenn Du später ins Berufsleben eintrittst und Deine erste Steuererklärung nach dem Studium abgibst, trifft Dich von Anfang an die volle Steuerlast.

Studenten im Erststudium können ihre Studienausgaben nicht als Werbungskosten absetzen, sondern nur als Sonderausgaben. Das hat der Bundesgerichtshof im Januar 2020 leider entschieden.

Studiengebühren absetzen in der Steuererklärung

Mit der Steuererklärung können Studenten ihre Studiengebühren steuerlich absetzen. Dies geschieht je nach der persönlichen Situation in Form einer Werbungskostenpauschale (im dualen Studium oder in einem Zweitstudium) oder als Sonderausgabe bis zu 6.000 € im Jahr beim Erststudium.

Steuererklärung als Student: Abgabefrist

Wenn Du eine freiwillige Steuererklärung für Studenten abgibst, hast Du eine Frist von 4 Jahren. Die Studenten-Steuererklärung für 2021 muss bis zum 31. Dezember 2025 abgegeben werden.

Wer zu einer Steuererklärung als Student verpflichtet ist oder die Studienkosten steuerlich absetzen will, sei es als Sonderausgabe oder als Werbungskosten, muss die Steuererklärung für Studenten bis zum 31. Juli des kommenden Jahres abgeben.

Steuerfreibetrag für Studenten

Der Steuerfreibetrag für Studenten beträgt 11.604 €. Dies gilt für selbständige oder unselbständige Tätigkeiten, aber auch für Mieteinnahmen und Kapitaleinkünfte.

Steuerfreibetrag für Studenten: Was ist das?

Der Steuerfreibetrag für Studenten bezeichnet die Höchstgrenze der Einnahmen aller Art, die Du als Student jährlich haben kannst, ohne Steuern zahlen zu müssen. Er orientiert sich immer am jährlich neu festgelegten Existenzminimum. Wer mehr verdient, muss auch als Student eine Steuererklärung abgeben und als Student Steuern zahlen.

Wie Du mit der Steuererklärung als Student in 10 Minuten fertig bist

Eine Steuererklärung als Student lohnt sich und geht schnell. Bei Deiner Steuererklärung als Student hilft Dir die Online-Software von Taxfix, durch die Du Tausende von Euro zurück bekommen kannst.

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• Steuererklärung erstellen: 0€*
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* Hinweis: Du kannst zunächst alle deine Daten in die Steuererklärung eintragen und siehst anhand des Erstattungsrechners, ob sich die Abgabe einer Steuererklärung für dich lohnt. Wenn Du Zugriff auf Deine fertige Erklärung haben und diese ans Finanzamt senden willst, fällt eine Gebühr von 39,99 € an.

Wenn Du vorhast eine freiwillige Steuererklärung abzugeben, weil Du aktuell keine Lohnsteuer zahlst, solltest Du unbedingt dieses Programm nutzen. Denn mit dem Programm ist ein Verlustvortrag auch ohne Einkommen möglich.

Da das Programm auf die Steuererklärung für Studenten spezialisiert ist und die Pauschalen für Studenten im System automatisch angerechnet werden (z. B. 240 € pro Jahr für Telefon/Internet, 964 € pro Jahr für Umzug), wird es Dir sehr viel leichter fallen, als Student eine Steuererklärung mit diesem Programm zu machen als ohne eine solche Unterstützung. Außerdem ist es wahrscheinlich, dass Du damit (fast) alle für Dich relevanten Kosten von der Steuer absetzen kannst, da das System Dich durch alle absetzbaren Kostenpositionen innerhalb einer Studienkosten-Kategorie (z.B. Praktika, Auslandssemester, Exkursionen etc.) führt, sodass Du nichts vergisst.

Online-Programme sind auch sehr viel billiger als ein Steuerberater. Da Du beim Tool Deine Steuerrückerstattung leicht maximierst und dadurch wahrscheinlich viel Steuern sparst, wird für Dich wahrscheinlich effektiv günstiger kommen.

Du kannst aber in jedem Fall zunächst komplett kostenlos Deine Steuererklärung machen. Du hast daher kein Risiko. Erst wenn Du mit der Steuererklärung fertig bist und sie online über das Portal abgeben möchtest, fällt die Gebühr an.

Das Portal ist eine hervorragende Alternative zum Steuerberater, der sehr viel mehr kosten würde.

Wenn Du zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet bist, weil Du mehr Lohnsteuern zahlst als der Steuerfreibetrag für Studenten vorsieht, kannst Du schon im Studium viel weniger Steuern zahlen. U. a. kannst Du Fahrtkosten zur Uni, Laptop, Praktika, Umzüge, Telekommunikation und Studiengebühren von der Steuer absetzen.

Voraussetzung für eine Steuererklärung als Student ist eine Steuer-ID, die lebenslang gilt. Die Steuer-ID wurde 2008 an alle deutschen Bundesbürger versendet. Solltest Du keine Steuer-ID erhalten haben, setze Dich mit Deinem Finanzamt in Verbindung.

Für viele Ausgabenposten der Steuererklärung für Studenten gibt es Pauschalen. Das heißt, wenn Du die letzten Jahre keine Belege gesammelt hast, bekommst Du auf jeden Fall die Pauschale angerechnet. Dennoch empfehlen wir Dir für die Zukunft, Belege zu sammeln. Damit wirst Du künftig noch mehr absetzen können. Und vielleicht lässt sich ja noch die eine oder andere Quittung nachfordern oder in Deinen E-Mails oder Online-Accounts mit wenigen Klicks über die Suchfunktion wiederfinden. Die Belege solltest Du auch nach Abgabe der Steuererklärung noch weitere 7 Jahre aufbewahren. Denn Du musst sie zwar nicht zusammen mit der Steuererklärung für Studenten abgeben, bist jedoch verpflichtet, alle Belege sieben Jahre lang für eine mögliche Steuerprüfung aufzubewahren.

Steuerberater im Studium: Brauchst Du das?

Wer anfangs noch unsicher mit der Steuererklärung als Student ist, kann sich während des Studiums beim Steuerberater um Rat und nützlichen Spartipps umsehen. Der Steuerberater im Studium erklärt Dir nicht nur, wie Du Deine Studiengebühren von der Steuer absetzen kannst, sondern was Du sonst noch im Studium steuerlich absetzen kannst und wie Du Deine Einkünfte, Studienkredite oder Deine Steuerklasse als Student optimal zum Steuersparen einsetzen kannst. Es muss auch nicht gleich ein privater Steuerberater im Studium sein. Die Mitarbeiter des Finanzamts geben Dir kostenlose und verbindliche Auskünfte zu Deiner Steuererklärung als Student.

Die Mitarbeiter können Dir auch helfen, falls Du erwägst einen Änderungsantrag oder Einspruch gegen Deinen Steuerbescheid einzureichen. Das ist allerdings nur notwending, wenn Du denkst, dass das Finanzamt einen Fehler gemacht hat. Sei aber vorsichtig damit, denn wenn das Finanzamt bei einem Einspruch Deinen gesamten Steuerbescheid erneut überprüft und dabei weitere Fehler findet, die sich negativ auf Dich auswirken, kannst Du nichts dagegen tun. Ein Änderungsantrag kann formlos per E-Mail, Brief oder Telefon an das zuständige Finanzamt gestellt werden. Bei diesem Antrag überprüft das Finanzamt nur den Teil des Steuerbescheids, der Deiner Meinung nach falsch ist (also nicht den gesamten Steuerbescheid). Du musst in dem Antrag nur erwähnen, welcher Teil des Steuerbescheids nochmals nach Fehlern untersucht werden soll.